آیا کارتخوان شخصی مالیات دارد؟ این پرسش مهم، دغدغه اصلی فعالان اقتصادی است. مطالعه این مقاله تخصصی به شما کمک میکند تا تمام ابهامات مربوط به قانون پایانههای فروشگاهی و نحوه محاسبه مالیات کارتخوان را برطرف کرده و کسبوکار خود را از جرائم سنگین مالیاتی حفظ کنید.
در ادامه، پاسخ شفافی برای این پرسش خواهید یافت و خواهید آموخت که چگونه از معافیتهای قانونی استفاده کنید. برای اطلاع از جزئیات بیشتر درباره خرید کارتخوان و انواع آن، میتوانید به وبسایتهای معتبر مراجعه کنید. دامون پوز، ارائهدهنده انواع کارتخوان در سراسر ایران، آماده ارائه مشاوره و ثبت سفارش انواع دستگاههای پوز برای شماست.
آیا مالیات کارتخوان شخصی یک واقعیت است؟
پاسخ به این سوال که آیا کارتخوان شخصی مالیات دارد؟، یک “بله” قاطع است، اما با چند تبصره مهم که باید به آن توجه داشت. بر اساس قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان که از سال ۱۳۹۸ اجرایی شد، تمامی دستگاههای کارتخوان (اعم از ثابت و سیار) به عنوان یک پایانه فروشگاهی شناخته شدهاند. این بدان معناست که هر دستگاه پوز باید به یک پرونده مالیاتی متصل شده و تمام تراکنشهای آن به طور لحظهای توسط سازمان امور مالیاتی کشور رصد و کنترل میشوند.
نکته کلیدی در این قانون، این است که آنچه مشمول مالیات میشود، خود دستگاه کارتخوان نیست، بلکه درآمدی است که از طریق تراکنشهای آن کسب میگردد. به عبارت دیگر، مالیات کارتخوان همان مالیات بر درآمد مشاغل است که بر مبنای میزان سود سالیانه فعالیت شغلی شما محاسبه میشود.
تمامی دارندگان کارتخوان (مؤدی مالیاتی) موظفاند دستگاه خود را در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ثبت کنند تا تراکنشهای آنها جنبه درآمدی رسمی پیدا کند. در این شرایط، اگر کارتخوان برای فعالیت شغلی استفاده شود، تراکنشها بهعنوان فروش و درآمد تلقی شده و مشمول مالیات میشوند. حتی اگر کارتخوان برای استفاده شخصی باشد، در ابتدا تمامی تراکنشها درآمد تلقی میشوند و تنها با اثبات عدم ماهیت درآمدی (مانند جابجایی وجه شخصی یا وام) امکان اعتراض و معافیت فراهم میشود.
الزامات قانونی ضروری برای کارتخوان
برای اینکه کسبوکار شما درگیر مشکلات قانونی و جریمههای سنگین مالیاتی ناشی از تراکنشهای کارتخوان نشود، لازم است چند اقدام ضروری را انجام دهید. رعایت دقیق این الزامات، نقش کلیدی در شفافیت عملکرد مالی شما نزد سازمان امور مالیاتی دارد.
عدم انجام این مراحل، باعث میشود سازمان مالیاتی تمامی تراکنشهای کارتخوان شما را به طور پیشفرض، درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته و برایتان پرونده مالیاتی به صورت خودکار تشکیل دهد. شما میتوانید با خرید کارتخوان سیار از یک مرجع معتبر مانند دامون پوز، فرآیند اتصال به پرونده مالیاتی را با سهولت بیشتری طی کنید.
۱. تشکیل پرونده مالیاتی اولین گام است
به عنوان یک صاحب کسبوکار یا دارنده کارتخوان، شما موظف هستید که در سامانه امور مالیاتی ثبتنام کرده و برای فعالیت خود بهصورت رسمی، کد اقتصادی دریافت کنید. این مرحله، سنگ بنای قانونی شدن فعالیت مالی شماست و تعیین میکند که شما رسماً به عنوان یک مؤدی مالیاتی شناخته شوید.
۲. اتصال کارتخوان به پرونده الزامی است
دستگاه پوز شما باید به طور رسمی به پرونده مالیاتیتان متصل و در سامانه مالیاتی تعیین تکلیف شود. در این مرحله، سازمان امور مالیاتی مطمئن میشود که تراکنشهای ثبتشده از طریق دستگاه شما به درستی به پرونده مالیاتی کسبوکارتان لینک شده و قابل رصد هستند. این اتصال، تعیینکننده نحوه محاسبه مالیات شما خواهد بود.
نحوه محاسبه مالیات بر درآمد کارتخوان
همانطور که پیشتر ذکر شد، مالیات کارتخوان همان مالیات بر درآمد مشاغل است. نحوه محاسبه این مالیات بر اساس نرخهای ماده ۱۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم انجام میشود که به صورت پلکانی بر روی درآمد مشمول مالیات سالانه (یعنی: فروش – هزینههای قابل قبول) اعمال میگردد. در واقع، سازمان امور مالیاتی ابتدا سقف معافیت سالانه را در نظر میگیرد و تنها به مازاد بر آن مالیات تعلق میگیرد. نحوه اعمال نرخ مالیات بر درآمد مشمول مالیات سالانه به شرح زیر است:
- تا سقف معافیت سالانه: تا میزانی که هر سال توسط سازمان اعلام میشود (به عنوان مثال، سقف معافیت سال ۱۴۰۳)، درآمد شما معاف از مالیات است.
- تا ۲۰۰ میلیون تومان: مازاد بر سقف معافیت سالانه، مشمول نرخ ۱۵ درصد مالیات خواهد بود.
- تا ۴۰۰ میلیون تومان: مازاد بر ۲۰۰ میلیون تومان قبلی، مشمول نرخ ۲۰ درصد مالیات خواهد بود.
- مازاد بر ۴۰۰ میلیون تومان: کل مبلغ درآمد مشمول مالیاتی که از سقفهای قبلی بیشتر باشد، مشمول نرخ ۲۵ درصد مالیات خواهد بود.
توجه: سقف معافیت مالیاتی هرسال توسط سازمان امور مالیاتی اعلام میشود. برای مثال، اگر درآمد مشمول مالیات یک کسبوکار در سال، پایینتر از این سقف باشد، مالیات کارتخوان شخصی آن صفر خواهد بود.
کارتخوان اندرویدی، ابزاری مدرن برای مدیریت
در دنیای امروز، سرعت و اتصال حرف اول را میزند. برای مدیریت بهتر امور مالیاتی و تراکنشها، استفاده از دستگاههای پوز پیشرفته توصیه میشود. کارتخوان اندرویدی یکی از این ابزارهاست که با قابلیت نصب نرمافزارهای حسابداری و اتصال آسانتر به سامانههای دولتی، مدیریت مالیات را برای شما سادهتر میکند. همچنین، فراموش نکنید که تهیه لوازم جانبی کارتخوان (مانند باتری یدکی و کاغذ رول) برای حفظ پایداری کسبوکار شما حیاتی است.
دامون پوز: مرجعی مطمئن برای خرید کارتخوان
اگر به دنبال تهیه یک دستگاه کارتخوان هستید که علاوه بر کارایی بالا، فرآیند اتصال آن به پرونده مالیاتی شما به درستی انجام شود، دامون پوز بهترین انتخاب است. دامون پوز ارائهدهنده انواع کارتخوان سیار و ثابت در کل ایران است. با انتخاب این شرکت، علاوه بر اطمینان از اصالت و کیفیت دستگاه (مانند انواع کارتخوانهای اندرویدی)، از پشتیبانی کامل در زمینه ثبت و اتصال دستگاه به پرونده مالیاتی نیز بهرهمند خواهید شد. همین حالا برای دریافت اطلاعات بیشتر و ثبت سفارش، به وبسایت دامون پوز مراجعه کنید و گام اول را در جهت مدیریت حرفهای کسبوکارتان بردارید.
جمعبندی
در پاسخ نهایی به سوال محوری آیا کارتخوان شخصی مالیات دارد؟، باید گفت که صرف داشتن کارتخوان مالیاتی ندارد، اما تراکنشهای انجام شده از طریق آن ماهیت درآمدی تلقی شده و مشمول مالیات بر درآمد مشاغل هستند.
مهمترین اقدام برای صاحبان کسبوکار، ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی و تشکیل پرونده است. با این کار، شما میتوانید هزینههای خود را از درآمد کسر کرده و تنها به سود خالص مالیات بپردازید و در صورت وجود، از معافیتهای قانونی نیز بهرهمند شوید. با خرید یک دستگاه کارتخوان مطمئن از دامون پوز، دیگر .نگران ابهامات مالیاتی نخواهید بود و با خیال راحت به توسعه کسبوکار خود میپردازید